加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定报销制度。下面是小编收集的小企业日常费用报销制度范本，欢迎阅读。
小企业日常费用报销制度范本1
为加强财务管理，严整财务纪律，树立公司形象，结合公司的实际情况，制定本财务收支及审批管理规定。
一、公司各类收入都必须纳入财务部管理范围，并按收入分类登记造册，登记入帐原理为能按时让领导了解明白公司各类收入情况。
二、公司各类支出都需要办理审批手续并且指定各级签批人的审批权限及职责，部门负责人、分管领导负责审批付款的合理性、真实性，财务负责人负责审核支出合法性、合规性为基本原则，总经理为最终同意支付款项签批决策者，具体细则如下：
1、借款管理：公司采购或办理公司业务等需要借款的人员填写《借款单》，按借款单上相关人员审批后到财务部预借款；借款金额500元以下的，可由分管财务领导签批后，可直接到财务部借款，借款金额500元以上的需要总经理签字批准财务部方可支付借款。
2、日常采购及报销管理：公司需要采购办公用品或大宗采购福利用品时，采购申请人填制《采购申请表》至部门负责人及总经理审批后，由出纳配合采购；采购货物后交由行政部保管，及做好物品收发登记。经办人填写《费用报销单》到总经理签字后到财务进行报销。
3、工资发放程序：行政部的每月底向财务部提交月考勤表，财务部根据考勤表制作工资表由财务分管领导审核，总经理签字审批后财务部发放工资。
4、公司需要支付水电费等上述未明确规定的其他款项：由公司经办人员预借款（按借款管理手续办理借款）去办理付款，待处理完毕后，经办人填制《费用报销单》进行报销；或者经办人员直接拿票据按费用报销程序报销而无需预借备用款。
三、报销应注意事项：差旅费等费用类报销及材料报销必须附有合法、有效的票据，并且跨年度的票据不能报销，报销单的填写及票据的粘贴如有不详请咨询财务部人员。
小企业日常费用报销制度范本2
为了加强公司公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、日常费用报销制度及流程
第一条：报销人外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据（合法的票据），且发票背面有经办人签名。
第二条：填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，金额大小写须完全一致（不得涂改），注明附件张数，原始单据更不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用黑色钢笔或签字笔填写经费支出报销单，报销费用时要将不同的费用分开填具经费支出单，简述费用内容或事由。
报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折好）；各票据应均匀贴在报销单后面的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。若报销单据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。报销单据金额、类型相同的（如车票）应尽量贴在一起，并按金额大小排列。报销单在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审核到报销金额。有实物的报销单据有验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
第三条：报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条（1）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→（2）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→（3）部门经理审核签字→（4）财务部门复核→（5）总经理审批→（6）到出纳处报销。
第五条：出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
第六条：特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
第七条：员工发生的'费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、差旅费报销制度及流程。
第八条：费用标准
第九条：费用标准的补充说明：
1、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
第十条：报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
三、电话费报销制度及流程
第十一条：费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第十二条报销流程
1、公司人事行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
四、交通费报销制度及流程
第十三条：费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请人事行政部派车，在没有车的情况下向总经理请示，同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票、出租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车。
第十四条报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
五、招待费及其报销制度及流程
第十五条：费用标准
招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
第十六条：报销流程：
招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
六、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，采购部集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销：各部门水电费用由人事行政部（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各部门办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由分管领导向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
小企业日常费用报销制度范本3
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。
一、审批权限
1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行；
2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。
二、请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。
2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。
3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。
三、各种费用列支规定
1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、领用人签收单。
2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。
3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：
（1）全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销；船票仅限三等仓位，超标部分不予报销；乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票；
（2）住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准；
（3）员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。
4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。
5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。
6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。
7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。
8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。
9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。
10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。
11、各种应交税金。
12、各月发放工资。
13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。
14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。
四、报销管理要求
1、费用报销流程：填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部（出纳）支付。
2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。
3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。
5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。
6、大额结算的费用，应通过银行结算。
7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。
9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。
五、报销时间要求
购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。
六、本制度自颁布之日起执行。